پایان نامه ارزیابی و مقایسه عملکرد بانک تجارت در قبل و بعد ازخصوصی شدن با شاخص های مالی و شاخص کارایی (تحلیل پوششی داده ها)

 متن کامل پایان نامه مقطع کارشناسی ارشد رشته حسابداری

دانشگاه آزاد اسلامی
واحد كاشان
پایان نامه برای دریافت درجه کارشناسی ارشد رشته حسابداری
 
 
 
عنوان:
ارزیابی و مقایسه عملکرد بانک تجارت در قبل و بعد ازخصوصی شدن با              شاخص های مالی و شاخص کارایی (تحلیل پوششی داده ها)

 
سال تحصیلی: ۹۳-۱۳۹۲


(در فایل دانلودی نام نویسنده و استاد راهنما موجود است)
تکه هایی از متن پایان نامه به عنوان نمونه :
(ممکن است هنگام انتقال از فایل اصلی به داخل سایت بعضی متون به هم بریزد یا بعضی نمادها و اشکال درج نشود ولی در فایل دانلودی همه چیز مرتب و کامل است)
فهرست مطالب
فصل اول: کلیات طرح تحقیق
۱-۱- مقدمه………………………………………………………………………………………………………………………..۳
۱-۲- تشریح موضوع و بیان مسأله……………………………………………………………………………… ۴
۱-۳- اهداف تحقیق…………………………………………………………………………………………………………….۶
۱-۴- نام بهره‏وران……………………………………………………………………………………………………………….۶
۱-۵- سؤالات تحقیق…………………………………………………………………………………………………………..۶
۱-۶- فرضیه‏های تحقیق……………………………………………………………………………………………………….۷
۱-۷- مدل مفهومی و شرح چگونگی بررسی و اندازه گیری متغیرها:………………………………………….۹
۱-۸- روش تحقیق…………………………………………………………………………………………………………….۱۰
۱-۹- روش و ابزار گردآوری داده‏ها :…………………………………………………………………………………..۱۰
۱-۱۰- واژه‏ها و اصطلاحات تخصصی…………………………………………………………………………………۱۱
۱-۱۱- ساختار تحقیق………………………………………………………………………………………………………..۱۳
فصل دوم: مبانی نظری و پیشینه تحقیق
۲-۱) مقدمه………………………………………………………………………………………………………………………۱۵
۲-۲) تاریخچه بانکداری…………………………………………………………………………………………………….۱۶
۲-۲-۱) بانک‌های نوین در ایران………………………………………………………………………………………….۱۷
۲-۳) اهداف بانک……………………………………………………………………………………………………………..۲۱
۲-۴) تفاوت عملیات بانکها با سایر موسسات تجاری…………………………………………………………….۲۲
۲-۵ ) ترکیب ترازنامه بانکها……………………………………………………………………………………………….۲۳
۲-۶) عوامل موثر بر سودآوری بانک ها……………………………………………………………………………….۲۴
۲-۷) معیارهای عملکرد…………………………………………………………………………………………………….۲۵
۲-۸) ریسکهای مهم صنعت بانکداری…………………………………………………………………………………۲۷
۲-۸-۱) ریسک نقدینگی…………………………………………………………………………………………………..۲۸
۲-۸-۲) ریسک اعتباری…………………………………………………………………………………………………..۳۱
۲-۸-۳) ریسک نرخ سود مالی………………………………………………………………………………………….۳۲
۲-۸-۴) شکاف مثبت نرخ سپرده‌ها……………………………………………………………………………………۳۲
۲-۸-۵) ریسک های ارزی……………………………………………………………………………………………….۳۳
۲-۸-۵-۱)ریسک کامل در تسویه……………………………………………………………………………………..۳۳
۲-۸-۵-۲) ریسک نوسانات نرخ ارز…………………………………………………………………………………۳۳
۲-۸-۵-۳)ریسک مطلق…………………………………………………………………………………………………..۳۳
۲-۹) مطالبات معوق مهمترین چالش فراروی نظام بانکی…………………………………………………….۳۴
۲-۱۰) تاریخچه بانک تجارت و خصوصی سازی………………………………………………………………۳۸
۲-۱۱) پیشینه تحقیقات…………………………………………………………………………………………………..۶۹
۲-۱۱-۱) تحقیقات انجام شده در داخل کشور…………………………………………………………………..۶۹
۲-۱۱-۲) تحقیقات خارجی…………………………………………………………………………………………….۷۴
فصل سوم: روش اجرای تحقیق
۳-۱) مقدمه………………………………………………………………………………………………………………….۸۰
۳-۲) روش پژوهش………………………………………………………………………………………………………۸۰
۳-۳) فرضیه های تحقیق………………………………………………………………………………………………..۸۱
۳-۴) جامعه و نمونه آماری…………………………………………………………………………………………….۸۲
۳-۵) گردآوری اطلاعات……………………………………………………………………………………………….۸۲
۳-۶ ) مدل تحقیق و متغیرها………………………………………………………………………………………….۸۳
۳-۷) روش‌ها و ابزار تحلیل داده‏ها…………………………………………………………………………………۸۶
۳-۷-۱)  تکنیک تحلیل پوششی داد ها……………………………………………………………………………۸۷
۳-۷-۲) دو مشخصه اساسی برای تکنیک تحلیل پوششی داده ها………………………………………..۸۸
۳-۷-۳) انواع الگوهای تحلیل پوششی داده ها………………………………………………………………….۸۹
۳-۷-۴) مزایای تحلیل پوششی داده ها :………………………………………………………………………….۹۱
۳-۷-۵) محدودیت های الگوی تحلیل پوششی داده ها:……………………………………………………۹۲
فصل چهارم: تجزیه و تحلیل داده ها
۴-۱) مقدمه………………………………………………………………………………………………………………..۹۴
۴-۲) توصیف نمونه آماری…………………………………………………………………………………………..۹۴
۴-۳) توصیف داده‌ها…………………………………………………………………………………………………..۹۴
۴-۴) یافته ها……………………………………………………………………………………………………………..۹۵
۴-۴-۱) محاسبه تکنیک تحلیل پوششی داده ها………………………………………………………………۹۵
۴-۴-۱-۱-) شناسایی ورودی ها و خروجیها ی مدل……………………………………………………..۹۵
۴-۴- ۱-۲-تعیین الگوی تکنیک تحلیل پوششی داده ها مناسب………………………………………۹۶
۴-۴- ۱-۳- تعیین واحدهای کارا و ناکار و  میزان کارایی آنها…………………………………………۹۷
۴-۵- فروض کلاسیک رگرسیون…………………………………………………………………………………۹۹
۴-۵-۱- آزمون نرمال بودن توزیع متغیرها…………………………………………………………………….۹۹
۴-۵-۲- آزمون استقلال خطاها……………………………………………………………………………………۹۹
۴-۵-۳- بررسی نرمال بودن توزیع خطاها……………………………………………………………………۱۰۰
۴-۵-۴- آزمون هم‌خطی بین متغیرهای مستقل……………………………………………………………..۱۰۰
۴-۶- آزمون فرضیه های تحقیق………………………………………………………………………………….۱۰۱
۴-۶-۱- فرضیه اصلی اول…………………………………………………………………………………………۱۰۱
۴-۶-۲) فرضیه اصلی دوم…………………………………………………………………………………………۱۰۲
فصل پنجم: نتیجه‌گیری و پیشنهادات
۵-۱- مقدمه…………………………………………………………………………………………………………….۱۰۹
۵-۲- خلاصه تحقیق………………………………………………………………………………………………..۱۰۹
۵-۳- ارزیابی و تشریح نتایج آزمون فرضیه‌ها………………………………………………………………۱۱۱
۵-۳-۱- فرضیه اصلی اول………………………………………………………………………………………..۱۱۱
۵-۳-۲) فرضیه اصلی دوم…………………………………………………………………………………………۱۱۳
۵-۴- پیشنهاداتی مبتنی بر یافته‌های پژوهش………………………………………………………………..۱۱۴
۵-۵- پیشنهاداتی مربوط به تحقیقات آتی……………………………………………………………………۱۱۵
۵-۶- محدودیت‌ها و موانع تحقیق…………………………………………………………………………….۱۱۶
منابع:
منابع داخلی:……………………………………………………………………………………………………………………………..۱۱۷
منابع خارج:  ………………………………………………………………………………………………………….120
 
 
 
 
 
فهرست جداول
جدول ۲- ۱: شاخص‌ها و نسبتهای کمی ریسک های اصلی در بانک‌ها………………………………۳۲
جدول ۴- ۱: آماره های توصیفی متغیرهای تحقیق ………………………………………………………….۹۳
جدول ۴- ۲:  مقادیر ورودی و خروجی شعب بانک تجارت، نمونه آماری…………………………۹۴
جدول ۴- ۳: نتایج تخمین شعب کارا و ناکارا…………………………………………………………………۹۶
جدول ۴- ۴: آزمون کولموگروف اسمیرنوف………………………………………………………………….۹۷
جدول ۴- ۵: آزمون استقلال خطاها………………………………………………………………………………۹۸
جدول ۴- ۶: آزمون هم‌خطی بین متغیر‌های مستقل…………………………………………………………۹۹
جدول ۴- ۷: آزمون میانگین دو جامعه…………………………………………………………………………۱۰۰
جدول ۴- ۸: آزمون میانگین دو جامعه………………………………………………………………………..۱۰۱
جدول ۴-۹ آزمون میانگین دو جامعه …………………………………………………………………………۱۰۲
جدول ۴- ۱۰: نتایج حاصل از برازش معادله رگرسیون ………………………………………………..۱۰۴
 
 
 
 
 
 
 
فهرست نمودار
نمودار ۴- ۱: منحنی اجزاء خطاها – مدل(۱)……………………………………………………………………….۹۸
 
 
 
چکیده
هدف اصلی این تحقیق ارزیابی و مقایسه عملکرد بانک تجارت در قبل و بعد از خصوصی شدن با استفاده از شاخص های مالی و کارآئی (تحلیل پوششی داده ها) می باشد. در این تحقیق میانگین شاخص های عملکرد مالی بانک تجارت (شامل میانگین نرخ بازده دارایی ها، میانگین نرخ بازده حقوق صاحبان سهام و  میانگین درآمد هر سهم بانک) بانک قبل و بعد از خصوصی شدن مورد ارزیابی و مقایسه قرار گرفته است. همچنین در این تحقیق ارتباط بین شاخص‌های عملکرد مالی و كارایی بانک تجارت (بر مبنای مدل تحلیل پوششی داده ها بر مبنای روش BCC  ورودی محور گرا) مورد بررسی قرار گرفته است. در مدل تحلیل فراگیر داده ها، شاخص های عملکرد مالی شامل نرخ بازده دارایی ها، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام و درآمد هر سهم  به عنوان متغیر های وروردی و متغیر کارایی بانک تجارت به عنوان متغیر های خروجی تعریف شده است. نتایج حاصل از تجزیه و تحلیل داده‏ها نشان می دهد میانگین شاخص‌های عملکرد مالی (نرخ بازده دارایی ها، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام و درآمد هر سهم) بانک تجارت بعد از خصوصی افزایش معناداری یافته است. همچنین این نتایج نشان می دهد بین شاخص‌های عملکرد مالی (نرخ بازده دارایی ها، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام و درآمد هر سهم) و كارایی بانک تجارت رابطه مستقیم معنی داری وجود دارد.
واژگان کلیدی:
تحلیل پوششی داده ها، شاخص های عملکرد مالی، نرخ بازده دارایی ها، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام، درآمد هر سهم
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
فصل اول
کلیات تحقیق
 
 
 
 
 
 
۱-۱- مقدمه
از ویژگیهای بارز در دنیای رقابتی امروز آن تغییرات ژرف و سریع در عرصه های علمی فنی و چالشهای پی در پی نظام های اقتصادی اجتماعی در صحنه رقابت بین المللی می باشد. شرکتهایی در عرصه رقابت از موقعیت مناسبی برخوردار خواهند بود که با استفاده بهینه از امکانات موجود و بهره برداری مناسب از منابع جدید جهت تولید کالا و ارائه خدمات مطلوب و با کیفیت مناسب، یک شرکت مشتری محور، ناب و انعطاف پذیر باشند. مزیت رقابتی ازجمله مؤلفه هایی است كه ماندگاری سازمان را تضمین میكند. كسب مزیت رقابتی تصادفی و یك شبه بدست نمی آید، بلكه لازمه آن تدبیر و برنامه ریزی بلندمدت روی ابعاد مختلف فعالیتهای سازمان است (ممتاز، ۱۳۸۶). از سوی دیگر پس انداز و تشكیل سرمایه واژه‏های كلیدی در فرآیند توسعه اقتصادی هر كشور است فرآیند تشكیل سرمایه در هر كشور مشاركت عامه مردم در امر سرمایه گذاری را می طلبد و تجهیز پس انداز را در جریان زندگی اجتماعی باید در مشاركت اقتصادی عامه سرمایه گذاران جستجو كرد (خادم، ۱۳۸۹). مشاركت مردم در اقتصاد برای مشاركت سرمایه باید از طریق پس انداز كردن به شیوه های معاصر و بروز در دارایی های مالی یعنی به شكل انواع سپرده های بانكی، سهام، اوراق قرضه، بیمه نامه، طرح های بازنشستگی، مشاركت در طرح‏های سرمایه گذاری و مشابه اینها صورت گیرد.منابع سپرده های جاری در بانکها از ارزشمندترین و در عین حال ارزانترین نوع منابع می باشند(خادم، ۱۳۸۹). با توجه به اهمیت نقش سپرده ها و پس اندازه در اقتصاد کشور و نیز نقش مهمی که بانک ها در جذب سرمایه ها و سیاست های پولی در هر اقتصادی دارند. سودآوری فعالیت­های بانکداری اصلی ترین و یكی از مهمترین عوامل و علل وجودی بانك به شمار می آید و خط مشی هایی كه مدیریت عالی بانك را در مورد تصمیم گیری­های مهم یاری می دهد، تصمیم گیری هایی است كه سلامتی، رفاه و پیشرفت بانك را در حال حاضر و رشد و توسعه بانك را در آینده، برای آن رقم می زند(خندانی،۱۳۹۰).
در پژوهش حاضر، ارزیابی و مقایسه عملکرد بانک تجارت در قبل و بعد ازخصوصی شدن با استفاده از شاخص های مالی و کارآیی(تحلیل فراگیر داده ها[۱])  بررسى مى شود. از این رو، در ادامه این فصل طرح کلی تحقیق شامل فرضیه ها، اهداف تحقیق، متغیرها و تعریف عملیاتی آنها و روش هاى آمارى مورد استفاده به منظور آزمون فرضیه ها تشریح مى شوند.
۱-۲- تشریح موضوع و بیان مسأله
جمع آوری و جلب انواع سرمایه ها و تخصیص آنها جهت تأمین نیازهای مالی انواع فعالیت های اقتصادی همراه با سودآوری از مهمترین عملیات بانكی به شمار می رود و  بانكها با در اختیار داشتن بخش عمده ای از وجوه در گردش جامعه نقش بسیار حساس و مهمی در هر نظام اقتصادی ایفا نموده و در تنظیم روابط و مناسبات اقتصادی جامعه تأثیر به سزایی دارند. در این زمینه بانكها كشور سهم به سزایی درجلب و جذب سپرده های مردم و هدایت آنها به سمت سرمایه گذاری و تولید سودآور را بر عهده دارند. لذا بانكها با جذب منابع مالی و سوق دادن آن در جهت تولید و  سرمایه گذاری در بخشهای مختلف اقتصادی باعث توسعه و گسترش بخش های فوق، رونق اقتصادی، افزایش تولیدات بخش اقتصادی و از همه مهمتر ایجاد اشتغال می گردند. پس سوددهی منابع مالی و سرمایه به عنوان خون در رگهای بخش های اقتصادی باعث حیات و رشد و نمو آنها می گردد كه با توجه به این امر مهم از اهمیت به سزایی برخوردار است(گنجی باباخانی، ۱۳۸۸).
موسسات مالی و بانكها زمانی در اجرای برنامه های خود موفق خواهند بود كه برنامه ریزی دقیقی در جهت جذب هرچه بیشترسپرده ها و تجهیز و تخصیص بهینه آن بعمل آورند و برنامه ریزی صحیح و دقیق ممكن نخواهد بود مگر با در دست داشتن اطلاعات درست در مورد وضعیت سیستم بانکداری و و عوامل موثر بر افزایش عملکرد مالی آنها و وجود مدلهای مناسب برای تحلیل رفتار سیستم. در واقع هر بانکی برای انجام سیاستگذاری مناسب، نیازمند استفاده از روشها و مدلهائی برای پیش بینی و شناسایی عوامل  موثر بر عملکرد مالی بانکهای تجاری می باشد(گلریز، ۱۳۸۶).
موضوع آزادسازی و خصوصی‌سازی از مقوله‌های مهم در ادبیات اقتصادی است و یکی از رویکردهای کلان مؤثر بر حوزه‌های مختلف اجتماعی اعم از سیاست، فرهنگ و اقتصاد است، بنابراین باید مبتنی بر تئوری و نظریه معینی باشد تا چارچوب تحلیلی آن برای ارزیابی‌ها و پیش‌بینی‌های در آن مشخص شود. از این رو نبود این چارچوب موجب افت تصمیم‌های کلان به سطح مسایل روزمره و گرفتار شدن به ملاحظه‌های عملی متنوع و تصمیم‌های مقطعی، ناهمساز و فاقد سمت و سوی واحد می‌شود. در ارتباط با مزیت‌ها و چگونگی و روش‌های تأثیر برون‌رفت از اقتصاد دولتی و افزایش رشد ناشی از خصوصی‌سازی، نظریه‌های مختلفی وجود دارد که به عنوان تکیه‌گاه اجرای خصوصی‌سازی و آزادسازی است. هر چند كه بررسی تمام جوانب مرتبط با خصوصی‌سازی مطابق با شرایط اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی كشورها مناسب و حایز اهمیت است. اما نكته جالب توجه این كه در فرآیند رشد و توسعه اقتصادی، واگذاری فعالیت‌های بخش دولتی به بخش خصوصی به عنوان ابزار و وسیله‌ای برای افزایش كارآیی بیشتر و رقابت‌پذیری فعالیت‌های اقتصادی مطرح است.تجربه اقتصاد دولتی در كشور ایران طی دهه نخست پس از پیروزی انقلاب اسلامی، نتایجی را در پی داشت که بعد از جنگ تحمیلی و هم‌زمان با اجرای برنامه‌های توسعه  اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی، برنامه خصوصی‌سازی را در اولویت قرار داد. هر چند برنامه اول توسعه در قالب بسته‌ای با عنوان «تعدیل اقتصادی» که بر دو محور خصوصی‌سازی و آزادسازی اقتصادی استوار بود، به مورد اجرا گذارده شد اما در قانون برنامه سوم اقتصادی به دلیل لحاظ كردن فصل جداگانه‌ای با عنوان «ساماندهی شركت‌های دولتی، خصوصی‌سازی و تنظیم انحصارات»، می‌توان این برنامه را آغاز فرآیند خصوصی‌سازی در اقتصاد کشور قلمداد کرد. اما جهش اصلی اجرای فرآیند خصوصی‌سازی در اقتصاد ایران، به زمانی برمی‌گردد که در خلال اجرای برنامه چهارم توسعه و با ابلاغ سیاست‌های کلی اصل ۴۴ قانون اساسی، روند خصوصی‌سازی، واگذاری شرکت‌های دولتی، واگذاری تصدی‌گری‌های دولتی به غیردولتی و استفاده از خدمات بخش خصوصی در اموری كه دولت می‌تواند واگذار كند، ابعاد جدیدی پیدا کرد. ابلاغ سیاست‌های کلی اصل ۴۴ از سه جنبه حایز اهمیت است. اول؛ تفکیک وظایف حاکمیتی و تصدی‌گری دولت و مشخص شدن مسؤولیت دولت در ایفای وظایف حاکمیتی در اجرا و بعد از اجرای این قانون، دوم؛ برداشتن یکی از بزرگ‌ترین موانع حقوقی حضور بخش غیردولتی در حوزه‌های زیربنایی، نهادهای مالی و صنایع بزرگ و سوم؛ براساس سیاست‌های کلی اصل ۴۴ و جهت‌گیری نظام اقتصادی کشور، مشاركت بیشتر مردم در عرصه‌های اقتصادی جلوه‌ای تازه یافت(رحمانی و همکاران، ۱۳۹۰).
با توجه به مطالب فوق مسئله اصلی این تحقیق ارزیابی و مقایسه عملکرد بانک تجارت در قبل و بعد ازخصوصی شدن با استفاده از شاخص های مالی و کارایی(تحلیل فراگیر داده ها) است؟
۱-۳- اهداف تحقیق
این پژوهش به منظور بررسی و مقایسه عملکرد بانک تجارت در قبل و بعد از خصوصی شدن با شاخص های مالی و شاخص کارایی(تحلیل فراگیر داده ها) انجام می شود. لذا اهداف تحقیق حاضر بررسی تأثیر خصوصی سازی بر عملکرد مالی بانک تجارت می باشد. اهداف کاربردی این پژوهش عبارتند از:

  1. آگاهی بیشتر مدیران بانکی نسبت به عوامل موثر بر عملکرد مالی بانک
  2. ارائه راهکارهایی جهت کارآمد نمودن سیاستگذاری و تصمیم گیری مدیران و تصمیم گیرندگان در زمینه تاثیر خصوصی سازی بر افزایش عملکرد مالی بانک ها.

۱-۴- نام بهره‏وران

  • مدیران بانکها و موسسات مالی واعتباری به ویژه بانک تجارت
  • بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران
  • دانشگاهها و موسسات تحقیقاتی و پژوهشی
  • سازمان خصوصی سازی

۱-۵- سؤالات تحقیق
سوال اصلی اول: آیا میانگین شاخص های عملکرد مالی بانک تجارت قبل و بعد از خصوصی شدن تفاوت معناداری دارد؟
سوال فرعی اول: آیا میانگین نرخ بازده دارایی ها بانک تجارت قبل و بعد از خصوصی شدن تفاوت معناداری دارد؟
سوال فرعی دوم : آیا میانگین نرخ بازده حقوق صاحبان سهام بانک بانک تجارت قبل و بعد از خصوصی شدن تفاوت معناداری دارد؟
سوال فرعی سوم: آیا میانگین درآمد هر سهم بانک تجارت قبل و بعد از خصوصی شدن تفاوت معناداری دارد؟
سوال اصلی دوم:. آیا بین شاخص‌های عملکرد مالی و كارایی بانک تجارت (بر مبنای مدل تحلیل پوششی داده­ها) رابطه معنی داری وجود دارد؟
سوال فرعی اول: آیا بین نرخ بازده دارایی ها و كارایی بانک تجارت (بر مبنای مدل تحلیل پوششی داده­ها) رابطه معنی داری وجود دارد؟
سوال فرعی دوم: آیا بین نرخ بازده حقوق صاحبان سهام ها و كارایی بانک تجارت (بر مبنای مدل تحلیل پوششی داده­ها) رابطه معنی داری وجود دارد؟
سوال فرعی سوم: آیا بین درآمد هر سهم و كارایی بانک تجارت (بر مبنای مدل تحلیل پوششی داده­ها) رابطه معنی داری وجود دارد؟
۱-۶- فرضیه‏های تحقیق
فرضیه اصلی اول: میانگین شاخص های عملکرد مالی بانک تجارت قبل و بعد از خصوصی شدن تفاوت معناداری دارد.
فرضیه فرعی اول: میانگین نرخ بازده دارایی ها بانک تجارت قبل و بعد از خصوصی شدن تفاوت معناداری دارد.
فرضیه فرعی دوم : میانگین نرخ بازده حقوق صاحبان سهام بانک بانک تجارت قبل و بعد از خصوصی شدن تفاوت معناداری دارد.
فرضیه فرعی سوم: میانگین درآمد هر سهم بانک تجارت قبل و بعد از خصوصی شدن تفاوت معناداری دارد.
فرضیه اصلی دوم: بین شاخص‌های عملکرد مالی و كارایی بانک تجارت (بر مبنای مدل تحلیل پوششی داده­ها) رابطه معنی داری وجود دارد.
فرضیه فرعی اول: بین نرخ بازده دارایی ها و كارایی بانک تجارت (بر مبنای مدل تحلیل پوششی داده­ها) رابطه معنی داری وجود دارد.
فرضیه فرعی دوم: بین نرخ بازده حقوق صاحبان سهام ها و كارایی بانک تجارت (بر مبنای مدل تحلیل پوششی داده­ها) رابطه معنی داری وجود دارد.
فرضیه فرعی  سوم: بین درآمد هر سهم و كارایی بانک تجارت (بر مبنای مدل تحلیل پوششی داده­ها) رابطه معنی داری وجود دارد.
[۱] Data Envelopment Analysis
تعداد صفحه :۱۳۵
قیمت :۳۷۵۰۰ تومان

بلافاصله پس از پرداخت ، لینک دانلود فایل در اختیار شما قرار می گیرد

و در ضمن فایل خریداری شده به ایمیل شما ارسال می شود.

پشتیبانی سایت  merisa.jami@gmail.com

سایت پتروس کاملترین بانک دانلود پایان نامه ، پروپوزال ، پروژه دانشجویی و گزارش سمینار با هزاران فایل پایان نامه و پروپوزال آماده دانشجویی با فرمت word و پسوند doc قابل ویرایش کارشناسی ارشد با امکان دانلود رایگان پروپوزالها و پایان نامه ها امکان خرید پایان نامه را برای دانشجویان و محققان محترم برای استفاده در تحقیقات فراهم نموده است. سایت پتروس یکی از  کاملترین و بزرگ ترین سایت های فروش پایان نامه آماده می باشد شما در سایت پتروس امکان دانلود پروژه دانشجویی ، دانلود پروپزال و همچنین دانلود پایان نامه را خواهید داشت. در صورتی که به دنبال پایان نامه و پورپوزال دانشجویی خاصی می گردید می توانید در باکس زیر کلمه کلیدی خود را وارد نمایید :
[do_widget id=search-3]